«УТВЕРЖДЕНО»

Ассамблеей СНСОФВ

«Лига кредитных союзов»

«28» февраля 2007 года.

«Положение об инспекторских проверках членов Лиги кредитных союзов»

1.       Общие положения

1.1.    Настоящее положение разработано в соответствии  Уставом и п. 4.2. Положения о членстве в Союзе некоммерческих саморегулируемых организаций финансовой взаимопомощи «Лига кредитных союзов».

1.2.    Положение определяет отношения Лиги кредитных союзов, её членов и инспекторов (далее именуемых Стороны) при проведении инспекторских проверок.

1.3.    Положение регламентирует порядок проведения Инспекторских проверок членов Лиги кредитных союзов, а так же статус, компетенцию и полномочия Инспекторской комиссии, порядок её работы и взаимодействие с органами управления Лиги кредитных союзов.

1.4.    В настоящем Положении используются следующие основные понятия:

·        Инспектор – сотрудник Ассоциации кредитных кооперативов - члена Лиги или дирекции Лиги кредитных союзов, член Инспекторской комиссии;

·        Внутренние нормативные документы – Положения и другие нормативные документы Инспектируемых организаций, утверждаемых их органами управления;

·        Инспектируемая организация – член (ассоциированный член) Лиги кредитных союзов.

2.     Цели и задачи проведения Инспекторских проверок

2.1.    Целью проведения инспекторских проверок является проведение эффективный контроля за деятельностью членов Лиги кредитных союзов на предмет соблюдения ими принципов кредитной кооперации, действующего законодательства, а так же Устава и внутренних положений Лиги кредитных союзов.  

2.2.    Задачами проведения Инспекторских проверок в соответствии с настоящим Положением являются:

·        проверка соответствия деятельности Инспектируемой организации действующему законодательству, своим учредительным документам и Уставу Лиги кредитных союзов;

·        проверка правильности составления отчётности и ведения бухгалтерского учёта;

·        проверка финансового состояния организации в соответствии с нормативами финансовой деятельности, принятыми Лигой кредитных союзов.

·        оказание консультационной помощи членам Лиги по приведении своей деятельности в соответствие с действующим законодательством и стандартами деятельности Лиги кредитных союзов.

3.     Порядок назначения в состав Инспекторской комиссии

3.1.    Персональный состав Инспекторской комиссии а так же Председатель инспекторской комиссии утверждается Советом Лиги кредитных союзов (Приложение №1);

3.2.    Предложения по численности Инспекторской комиссии и персональному составу Инспекторов имеют право вносить на заседание Совета Лиги кредитных союзов члены Совета и Генеральный директор Лиги кредитных союзов.

4.     Права и полномочия Инспекторской комиссии

4.1.    Представители Инспекторской комиссии имеют право получать от органов управления и должностных лиц Инспектируемых организаций, все документы, необходимые для проведения инспекции, изучение которых соответствует полномочиям Инспекторской комиссии. Указанные документы должны быть представлены Инспекторской комиссии в течение одного дня.

4.2.    Полномочия Инспекторской комиссии определяются в соответствии с настоящим Положением и другими нормативными документами Лиги кредитных союзов.

4.3.    Инспектора, назначаемые в Инспекторскую комиссию, не имеют право проверять свои организации.

4.4.    При выполнении своих функций Инспектора осуществляет следующие виды работ: 

·        проверку соответствия Устава и внутренних нормативных документов  Инспектируемых организаций действующему законодательству;

·        проверку соответствия деятельности Инспектируемых организаций Уставу и внутренним нормативным документам организаций;

·        проверку правомочности решений принятых общим собранием членов Инспектируемых организаций;

·        проверку правомочности решений, принятых органами управления Инспектируемой организации, их соответствие Уставу организации и решениям общего собрания;

·        проверку финансовой документации и отчётности Инспектируемых организаций и заключений ревизионных комиссии этих организаций;

·        проводят ознакомление с заключением аудита, если организация проходила аудиторскую проверку;

·        проверку соответствия ведения бухгалтерского учета существующим нормативным положениям и рекомендациям Лиги кредитных союзов;

·        проверку соблюдения в своей деятельности установленных нормативов, правил и стандартов Лиги кредитных союзов;

·        оценку финансового состояния Инспектируемой организации;

·        выработку рекомендаций для органов управления Инспектируемой организации;

·        проверку правильности ведения и учёта договорной базы организации;

·        проверку своевременности и правильности учёта первичной информации;

·        проверку правильности составления бухгалтерской отчётности, отчетов для налоговой инспекции, статистических органов, других государственных органов;

·        проводят анализ деятельности Инспектируемой организации на основе полученных данных и дают рекомендации органам управления по улучшению финансового состояния организации и приведении Устава и внутренних нормативных документов в соответствии с действующим законодательством и иными нормативно-правовыми актами.

·        готовят и подписывают заключение по результатам Инспекторской проверки

4.5.    Председатель Инспекторской комиссии участвует в проведении Инспекторских проверок членов Лиги кредитных союзов, кроме того, он собирает и утверждает все заключения Инспекторских проверок, готовит обобщающую справку по результатам этих проверок для Ассамблеи Лиги.

5.       Регламент проведения инспекторских проверок

5.1.    Инспекторские проверки членов Лиги кредитных союзов проводятся в соответствии с Планом проведения инспекторских проверок (Приложение №2), утверждаемых Советом Лиги кредитных союзов.

5.2.    Инспекторскую проверку члена Лиги кредитных союзов проводит Инспекторская комиссия в составе двух инспекторов в соответствии с Графиком загруженности инспекторов (Приложение №3), разрабатываемым Председателем Инспекторской комиссии, при согласовании с Инспекторами.

5.3.    Инспекторская проверка проводится в течение двух рабочих дней.

6.       Документы инспекторской комиссии

6.1.    Итоговым документом по результатам проведения Инспекторских проверок члена Лиги кредитных союзов, является заключение Инспекторской комиссии (Приложение №4), которое составляется и подписывается двумя проводившими проверку Инспекторами.

6.2.      Заключение Инспекторской комиссии составляется в двух экземплярах, первый из которых направляется Председателю Инспекторской комиссии, а второй в прошедшую Инспекцию организацию. Первые экземпляры Заключений Инспекторской комиссии должен храниться в Лиге кредитных союзов.

7.       Обязательства Сторон при проведении Инспекторских проверок

7.1.    Лига кредитных союзов обязана:

·        В соответствии с утвержденной Планом проведения инспекторских проверок а так же утверждённым бюджетом возместить затраты Инспекторам по окончанию проведения Инспекторской проверки и предоставления в Лигу кредитных союзов заключения Инспекторской комиссии;

·        Обеспечить сохранность заключений по проведённым Инспекторским проверкам и не передавать их третьим лицам;

·        Не раскрывать и не разглашать в общем или в частности факты  или информацию о результатах проведения Инспекторских проверок какой-либо третьей стороне без предварительного письменного согласия руководства прошедшей Инспекцию организации.

7.2.    Члены Лиги кредитных союзов обязаны:

• Предоставить инспекторам учредительные документы, внутренние положения, бухгалтерскую документацию и иную информацию, необходимую для проведения Инспекторской проверки в полном объеме и в сроки определённые п.3.1 настоящего Положения;
• Обеспечить место для работы инспекторам;
• В случае необходимости обеспечить присутствие членов выборных органов Инспектируемой организации;
• По требованию Инспекторов предоставить письменные и/или устные объяснения должностных лиц и выборных органов Инспектируемой организации по вопросам, связанным с проведением проверки;
• Принять к сведению письменные и устные рекомендации Инспекторов.

 7.3.    Инспектор обязан:

• Добросовестно, в соответствии с утверждённым Планом, проводить Инспекторские проверки согласно перечню работ, определённому в п.3.4. настоящего Положения;
• В случае невозможности участия в проведении Инспекторской проверки (в соответствии с утверждённым Планом) не позднее, чем за две недели сообщить об этом Председателю Инспекторской комиссии, который должен немедленно проинформировать об этом дирекцию Лиги кредитных союзов;

·        Не раскрывать и не разглашать в общем или в частности факты или информацию полученную в ходе проведения Инспекторской проверке какой-либо третьей стороне;

·        По завершению Инспекторской проверки подготовить и подписать заключение Инспекторской комиссии и в течение 5 дней после проведения Инспекторской проверки направить его в Лигу кредитных союзов.

8.       Заключительные положения

8.1.    Финансирование расходов, осуществляемых в связи с проведением Инспекторских проверок, осуществляется в рамках утверждённого Бюджета Лиги кредитных союзов, в соответствии с бюджетом на проведение инспекторских проверок (Приложение №5) утверждаемым Советом Лиги.

8.2.    Все споры и разногласия, возникшие между Сторонами в ходе проведения Инспекторских проверок, если они не устранены путем переговоров, должны решаться на заседании Совета Лиги кредитных союзов.

8.3.    Совет Лиги вправе подготовить на Ассамблею Лиги кредитных союзов представление об исключении из членов Лиги кредитных союзов:

·        организацию – члена Лиги отказавшуюся от проведения Инспекторской проверки;

·        организацию – члена Лиги в случае выявления Инспекторской комиссией грубых финансовых нарушений и несоответствия её деятельности Уставу и Уставу Лиги кредитных союзов.

8.4.    Настоящее положение вступает в силу с момента утверждения Ассамблеей СНСОФВ «Лига кредитных союзов».